В 2024 году пенсионеры должны будут платить налоги со своих доходов, получатели государственных пенсий по старости, инвалидности или по потере кормильца освобождены от уплаты налога на доходы, однако есть исключения.
Например, если пенсионер сдает свою недвижимость в аренду или продолжает работать по трудовому договору, он обязан задекларировать свой доход и уплатить соответствующий налог. Ставки налога составляют 13% от дохода, но могут изменяться в зависимости от ситуации.
Следует помнить, что при продаже жилья раньше пятилетнего срока владения или при получении процентов по вкладу также необходимо уплатить налог.
Пенсионеры, которые уплачивают налоги и приобретают недвижимость, имеют право на налоговый вычет по декларации за последние четыре года.
Максимальная сумма для вычета составляет 2 млн рублей, при этом налогоплательщик может получить до 13% от этой суммы. Однако, вычет возможен только до фактически потраченной суммы на приобретение недвижимости.
Подоходный налог с негосударственной пенсии
Государственные пенсии, включая пенсии по старости, инвалидности или в случае потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц.
Однако, если речь идет о пенсии из негосударственного пенсионного фонда, то в определенных случаях придется уплатить подоходный налог.
Если человек сам заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения и самостоятельно вносил платежи, то его негосударственная пенсия освобождена от налогообложения НДФЛ.
Если взносы за будущего пенсионера вносил работодатель или другое лицо, то на негосударственную пенсию будет распространяться налог на доходы физических лиц.
Подоходный налог рассчитывается по формуле: налоговая база умножается на налоговую ставку. Налоговая база — это сумма негосударственной пенсии, выплаченной по договору негосударственного пенсионного обеспечения в пользу третьих лиц. Налоговая ставка составляет 13%.
Например, если пенсионер получает негосударственную пенсию в размере 10 тыс. рублей в месяц, то сумма подоходного налога будет составлять 1300 рублей.
Налог на недвижимость
Пенсионеры имеют право на определенные льготы при уплате налогов на недвижимость и земельный налог. В соответствии с законодательством, пенсионер может освободиться от уплаты налога на один объект недвижимости каждого вида, например, на одну квартиру, дом и дачу.
Если у пенсионера есть несколько объектов одного вида, например, две квартиры, он должен заплатить налог за один из них. Также, пенсионер имеет возможность выбрать объект для льготы и написать заявление об этом.
В случае неопределенности с выбором объекта, Федеральная налоговая служба может освободить от налога имущество, на которое налог был бы наибольший.
Что касается земельного налога, он устанавливается на региональном уровне. Во всех регионах России пенсионеры освобождаются от уплаты налога за участок в размере шести соток. Рассчитывая налоговую базу, кадастровая стоимость шести соток уменьшается или полностью компенсирует сумму налога.
Важно, чтобы участок находился в собственности пенсионера, бессрочном пользовании или наследуемом владении.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть предоставлены региональными органами власти. Например, в Челябинской области пенсионеры освобождаются от уплаты налога на любые участки в собственности, в Хакасии — от уплаты налога только лицам старше 65 лет. В Санкт-Петербурге пенсионеры могут не платить налог за участки до 25 соток.
Особые условия для пенсионеров по транспортному налогу
Каждый регион в России самостоятельно устанавливает размер транспортного налога. Федеральные правила для этого вида налогообложения отсутствуют.
В некоторых регионах предусмотрены льготы для уплаты данного налога. Например, в Московской области, Краснодарском крае, Калмыкии и Бурятии обладатели госнаград и граждане с инвалидностью могут быть освобождены от уплаты транспортного налога.
В Санкт-Петербурге пенсионеры — владельцы отечественных автомобилей мощностью до 150 л. с. также могут не платить этот налог. Одна льгота предоставляется на один автомобиль.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляется пониженная налоговая ставка. Например, в Тамбовской области налоговая ставка для автомобилей мощностью до 100 л. с. составит 5 рублей за каждую лошадиную силу, вместо обычных 20 рублей.
Также, если пенсионер получил через суд компенсацию, например, за некачественные услуги, это считается налогооблагаемым доходом. Если суд не удерживает НДФЛ с этой суммы, то пенсионер должен самостоятельно заплатить налог до 1 декабря следующего года.
Однако, в случае получения компенсации за моральный ущерб, налоги платить не требуется.
НДФЛ для пенсионеров: основные аспекты
Пенсионеры обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц с любых источников доходов, за исключением государственных пенсий и социальных выплат.
Для снижения размера налога пенсионер может заключить договор на самозанятость, например, по сдаче недвижимости в аренду. В таком случае ставка налога составит 4% или 6% при уплате налога на профессиональный доход, либо 13% или 15% при оплате НДФЛ.
Иногда пенсионерам приходится платить земельный налог, если площадь их участка превышает шесть соток. Информацию об этом можно получить в региональном подразделении ФНС или на официальном сайте налоговой службы.
Транспортный налог также зависит от региона проживания. Узнать, нужно ли уплачивать налог на автомобиль в вашем регионе, можно в местном отделении ФНС или на сайте налоговой службы.
Если пенсионер был участником накопительной пенсионной системы, он должен будет уплатить налог с получаемых выплат, сообщает сервис banki.ru.
