Регуляторы усилили контроль за счетами граждан из-за мошенничества. Особое внимание — дропперам, но не все переводы ведут к налоговым доначислениям.
Подарки и доходы: где граница
Согласно налоговому законодательству, денежные средства, полученные в подарок от родственников или друзей, не облагаются НДФЛ. Налоговые органы исходят из принципа добросовестности налогоплательщика: любые поступления считаются безвозмездными, пока не доказано обратное. Это значит, что редкие переводы от близких людей не должны вызывать вопросов.
Сигналы для налоговой
Проверку могут инициировать регулярные переводы, сопоставимые с арендной платой или средней зарплатой в регионе. Также внимание привлекает систематический характер переводов от разных отправителей, несоответствие между официальными доходами и фактическими расходами, а также информация из открытых источников, например публикации в соцсетях или жалобы.
Как проводится проверка
ФНС не имеет прямого доступа ко всем банковским операциям, но получает сведения о подозрительных переводах через Росфинмониторинг. Налоговые органы взаимодействуют с другими ведомствами — Росреестром, ГИБДД, МВД — и используют автоматизированную систему АСК НДФЛ-2. В ходе проверки могут быть запрошены пояснения у владельца счета и сведения в кредитных организациях.
Возможные последствия
Если проверка покажет, что переводы были скрытыми доходами, например оплатой за неофициальную аренду или услуги, последуют доначисления НДФЛ в размере 13% с начислением штрафов и пеней. При ведении предпринимательской деятельности без регистрации и значительных оборотах возможна уголовная ответственность.
Рекомендации гражданам
Разовые переводы от близких обычно не вызывают вопросов. Регулярные поступления лучше оформлять официально — через регистрацию самозанятого или ИП. Возврат долгов целесообразно подтверждать расписками, а заработную плату получать официально, с уплатой налогов работодателем.
